Última actualización: 11 de noviembre de 2026
Desde el 1 de enero de 2025, una de las barreras históricas de los planes de pensiones ha desaparecido: puedes rescatar las aportaciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2015 aunque todavía no te hayas jubilado. Es la llamada liquidez a los 10 años, introducida por la Ley 26/2014 y efectiva desde el 1 de enero de 2025.
Pero rescatar antes de la jubilación tiene un coste fiscal importante que muchos no calculan antes de tomar la decisión. Esta guía te explica exactamente qué puedes sacar, cómo tributa y qué factores conviene valorar antes de decidir.
La nueva liquidez desde 2025: qué ha cambiado
Hasta 2024, solo podías rescatar tu plan de pensiones en casos muy concretos: jubilación, incapacidad permanente, desempleo de larga duración, enfermedad grave, dependencia severa o gran dependencia, o fallecimiento. Desde el 1 de enero de 2025 se añade una nueva contingencia: haber transcurrido al menos 10 años desde la aportación.
El sistema funciona de forma escalonada: cada año se van desbloqueando las aportaciones que cumplen 10 años. Desde el 1 de enero de 2025 se pueden rescatar las aportaciones hechas hasta el 31 de diciembre de 2015, con sus rendimientos (art. 8.8 y disposición transitoria séptima del Real Decreto Legislativo 1/2002; art. 9.4 y disposición transitoria séptima del Real Decreto 304/2004). Desde 2026, también las de 2016, cada una al cumplir diez años, y así sucesivamente.
¿Qué aportaciones puedo rescatar?
- Rescatables desde 2025: aportaciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2015
- Rescatables en 2026: aportaciones hasta 2015 y las de 2016 que ya cumplen 10 años
- No rescatables todavía: aportaciones con menos de 10 años de antigüedad (hasta que los cumplan)
- Rentabilidad generada: también rescatable proporcionalmente junto a las aportaciones
Tu gestora debe indicarte exactamente qué importe tienes disponible para rescatar bajo esta nueva contingencia; en los planes de empleo, solo si lo permiten el compromiso y las especificaciones del plan.
Cómo tributa el rescate: el gran impacto fiscal
Aquí está el punto crítico que muchos pasan por alto. El rescate del plan de pensiones tributa como rendimiento del trabajo en el IRPF, no como ganancia patrimonial. Esto significa que se suma a tu salario y demás ingresos del año.
Cuanto más rescates en un mismo ejercicio, más se acumula sobre el resto de tus ingresos y mayor puede ser el tipo que se aplique a esa parte, según la escala del IRPF. Por eso conviene mirar el rescate con calma antes de decidir.
Formas de rescate: capital, renta o mixto
| Modalidad | Descripción | Impacto fiscal | Cuándo conviene |
|---|---|---|---|
| Capital único | Todo de golpe | Muy alto: suma todo al IRPF del año | Si el importe es pequeño o tienes otros beneficios |
| Renta periódica | Mensual, trimestral o anual | Moderado: se distribuye entre varios años | Para complementar ingresos sin disparar el tipo |
| Mixto | Parte en capital, parte en renta | Variable según proporción | Cuando se necesita liquidez inmediata y renta después |
¿Me conviene rescatar o esperar a la jubilación?
La respuesta depende de varios factores:
- Tu tipo marginal actual vs futuro: si ahora estás en un tipo alto y en la jubilación estarás en uno más bajo, esperar puede resultar más favorable
- Tu necesidad de liquidez: si no necesitas el dinero ahora, el plan sigue invertido con diferimiento fiscal (sin que el crecimiento esté garantizado)
- El importe acumulado: a mayor importe, mayor el impacto de rescatar de golpe
- Tu edad: cuanto más joven, más tiempo tiene el plan para seguir invertido, sin garantía de resultado
Preguntas frecuentes
¿Qué retención me aplicarán al rescatar?
La gestora aplica una retención a cuenta del IRPF en el momento del rescate. El tipo depende de tu situación personal y del importe rescatado. Luego ajustas en la declaración de la renta.
¿Pierdo el derecho a la reducción del 40% si rescato ahora?
Depende de cuándo hiciste las aportaciones y de cómo las rescates: es un punto que conviene comprobar con los datos de tu plan antes de decidir.
¿Puedo rescatar solo una parte?
Sí. No estás obligado a rescatar todo lo que tienes disponible. Puedes solicitar el importe concreto que necesites dentro de los derechos consolidados desbloqueados.
¿Afecta al rescate si tengo el plan en varias entidades?
Cada plan funciona de forma independiente. La liquidez a los 10 años se aplica en cada plan por separado según sus aportaciones. Si tienes planes en distintas entidades, debes gestionarlo con cada una.
¿Puedo seguir aportando después de rescatar?
Sí, el rescate parcial no impide seguir aportando al plan de pensiones (respetando el límite anual de 1.500 €, que se amplía en 8.500 € más si procede de contribuciones de tu empresa a un plan de empleo). Las nuevas aportaciones se irán desbloqueando a medida que cumplan 10 años.
Si tienes un plan de pensiones con aportaciones de hace más de diez años y estás pensando en rescatarlo, consúltame antes de tomar ninguna decisión. Un rescate bien planificado puede marcar una diferencia importante en los impuestos que pagas.
Además de la antigüedad, rescatar el plan también tiene implicaciones fiscales que conviene planificar: cómo rescatar tu plan de pensiones pagando menos impuestos.
Hay otras contingencias, además de la jubilación, que permiten rescatar antes: repaso el rescate por desempleo, enfermedad grave o dependencia.
Fuentes oficiales (consultadas el 30-09-2026): Ley de Planes y Fondos de Pensiones (RDL 1/2002) · Reglamento de planes y fondos (RD 304/2004) · Ley 26/2014
Artículo de Héctor Morales, asesor financiero en Zaragoza y Aragón. En fondos e inversión trabaja a través de mapfre inversión (sociedad de valores supervisada por la CNMV).